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2年間での給与面の変化 [税]

◇2年間での給与面の変化


渡米後3カレンダーイヤー目に入ったこと、租税条約が切れたことから、ここ最近、手取り給与面の変動が大きいです。アメリカの税制と留学時のマネープランを考えるのに良いと思うので、まとめてみました。


2017年春: 留学スタート。給与水準はNIH基準0年目。租税条約適用で、手取りは満額。(留学先によっては、源泉徴収されたあと、確定申告で満額戻ってくるところもあるようです。)

2017年9月: 基本給が少し上がる。NIH基準1年目の水準。

2018年9月: 基本給が少し上がる。NIH基準2年目の水準。

2019年1月: 渡米から2カレンダーイヤーが過ぎる。税法上のresident alienになる。ソーシャルセキュリティー税とメディケア税の源泉徴収が始まる。

2019年春: 渡米から丸2年が経過する。連邦税と州税、市税の源泉徴収が始まる。なんか徴収額が想定より多い。←いまここ。


ソーシャルセキュリティー税とメディケア税は租税条約における免税の対象ではありません。日米租税条約では、日本語だと「租税を免除する」となっていますが、英語だと"income tax"とあります。ソーシャルセキュリティー税とメディケア税はincome taxではないようです。(日本の年金や健康保険料みたいなものでアメリカでも会社と折半です。)こちら参照。


2カレンダーイヤーまで課税を免除されていたのは、non-resident alien扱いだったからです。(日本でも非居住者になると年金や健康保険料の支払い義務がなくなります。)J, Fビザの税法上のステータスについては別記事参照下さい。

この春からincome taxの徴収がはじまりました。これは想定内なのですが、手取り額を見ると、Pay stub (給与明細) calculatorでの想定額より多く徴収されています。


なぜこうなったのか、それは入社時に書いた1枚の書類が原因でした。詳細は次回に。

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ITIN申請 [税]

◇ITIN申請





今回はITINについてです。

○ITINとは?

ITINはIndividual Taxpayer Identification Number(納税者番号)のことです。アメリカ市民、グリーンカード保有者、アメリカで雇用される外国人はソーシャルセキュリティー番号(SSN)が付与されますが、アメリカで雇用されない外国人、例えば海外赴任に同行する配偶者や子どもはSSNがもらえません。ITINはSSNのかわりになる番号です。
○ITINやSSNがないとどうなるの? 

デメリット1: 扶養控除が使えない。
 アメリカの税制では、日本と同じく扶養家族の数によって税額が変わってきます。扶養家族として申請できるのはSSNかITIN保有者に限られます。

デメリット2: 児童手当(Child Tax Credit)がもらえない。
 扶養する子どもがいれば、年間$2,000/人がTax return時にincome taxから引かれます。マイナスになる(納税額から引ききれない)場合は$1,400まで還ってきます。

デメリット3: クレジットヒストリーがつかない。
 本人に加え配偶者もクレジットカードを作ればクレジットカードの入会ボーナスを二重取りできますが、ITINがないとクレジットヒストリーが構築されないので、クレジットカードを作ることができません。

○いままでITINがなくても何も困らなかったけど?

 J-1ビザ保有者は入国から2カレンダーイヤーの間、税法上はアメリカ非居住者として扱われます。(扶養家族控除を申請できない。)また租税条約もあります(2年間無税)。このため、家族のITINを取得するメリットがなかったということです。

○ITINは申請した方がいいの?
以下のような人でSSNがない人は早めに申請しておいた方がいいでしょう。

1. J, Fビザではない人
2. Jビザで留学期間が3カレンダーイヤー目に入る人。
3. クレジットヒストリーを構築したい人。
4. アメリカで不動産等の取引を考えている人。

○ITINはいつ申請できるの?

以前はいつでも申請できていたそうですが、2017年から規制が厳しくなり、Tax Purposeでの利用を明確化するため、Tax Returnを提出する目的でしか取得できなくなりました。現実的にはTax Returnの書類を用意して4/15までに申請する必要があります。(Tax Returnの期日を過ぎた場合はTax Returnの修正という形で申請することができるようです。IRSの人談)

○ITINはどうやって申請するの?

Tax returnの書類(本人)+W-7(全員)+補助書類

補助書類にはパスポート、Visa書類、居住を証明する書類などが必要です。子供の場合は、Medical RecordやSchool Recordが要求されます。必要書類については必ずinstructionを参考にしてください。

○ITIN申請の実際
ITINの申請はIRSの事務所に行く必要があります。まず、電話で予約をとります。予約の時間にIRSに到着したらIRSの係員と面接します。Tax Returnの時期は結構混んでいるので、時間がかかる場合が多いです。必要書類を提出します。この時にFederalのTax Returnは回収され、fileしたことになります。今回はいろいろ補助書類を用意したのに、必要だったのはパスポートとVisaだけでした。(読者の方が申請する場合は、もちろん、すべて用意して行ってください。)私たちのビザが4月更新なので、ITIN申請時にビザがきれていることを指摘されましたが、ビザ面接の予約表と、期限が延長となったDS2019を見せたところ、備考欄にビザ更新予定と書いてもらい、特に問題なくITINが発行されました。

○ITINが送られてくる

1か月半ほどしてITINが発行され、自宅に送付されました。SSNと違って、Letterサイズの紙です。

○ITINに期限はあるの?

3年間、Federal tax returnに番号を使わないと失効します。

ITINは実際に税を納付するかどうか関係なく申告できるので、1年目からしておいても良かったかもしれません。

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タグ:ITIN
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アメリカで確定申告(2回目) [税]

◇アメリカで確定申告(2回目)





毎年4/15はアメリカの確定申告(Tax return)の締切日です。今回は家族のIndividual Taxpayer Identification Number (ITIN)の申請と同時に行いました。

まずは書類の準備です。J-1ビザ留学生は入国日から2カレンダーイヤーについては非居住者として扱われるので、1040NRとForm 8843を昨年と同様に、準備します。書き方についてはこちらを参照ください。

2018年までの分については、非居住者だし、租税条約で免税だし、自分でできると思います。注意していただきたいのは、免税となるのは研究や教育に関する所得のみで、例えばアメリカ源泉の利子所得、株取引や不動産所得については課税対象です。この辺を考慮して、私は最近まで証券口座の開設を控えていましたが、今年からは居住者扱いになるので、先日、証券口座を開設しました。この辺りは別途、書こうと思います。

次回はITINとは、ITINの申請方法について書こうと思います。

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カンクン旅行⑤ [旅行]

◇カンクン旅行⑤



今回は次のホテル、ハイアットジーヴァカンクンに移動します。
ハイアットジーヴァはカンクンの北東に突き出た半島状の部分の先端にあり、カンクンの東側と北側の両方のビーチを楽しめる唯一のホテルです。
バス停からは少し歩きますが、ホテルのロビーに入ると海が眼前に広がり、気分が高揚します。
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東側の海は常に波が高く、海水浴には不向きでしたが、北側は波が穏やかで、海水浴も可能でした。
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部屋は清潔で十分な広さがありました。妻の誕生月であることを伝えていると、部屋の中を風船でデコレーションしてくれていて、机にはシャンパンが置かれていました。(写真忘れた!)
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部屋からは海が見え、眼下のプールにはイルカが泳いでいます。このホテルは岬に建っているので、どこの部屋からでも海が見えそうです
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次回はホテルのオールインクルーシブについて書こうと思います。
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Automatic Visa Revalidation [留学記]

◇Automatic Visa Revalidation



カンクン旅行記も書き終わらないうちに、4月にバハマに行ってきました。
米国外に行くときに気になるのがビザの有効期間。私たちのビザは3月で切れています。少なくない人にビザが切れているけど大丈夫なのかと聞かれました。以前書いたように、Visaのタイプによってはアメリカ周辺の国への短期滞在目的の出国であれば、ビザが切れていても再入国できる制度があります。これを「Automatic Visa Revalidation」といいます。ところが、空港職員でも知らない人が多いし、一時不安になりました。
結果、大丈夫でした[exclamation×2]でも、いくつかトラブルもあったので忘れないうちに記しておきます。
①Automatic Visa Revalidationの概要
ビザの有効期限が切れていても、特定の国からの入国であれば合法的に再入国できる制度。
Jビザ、Fビザの人:カナダ、メキシコ、キューバ以外の多くのカリブ海の国々
それ以外のビザの人:カナダ、メキシコのみ
②Automatic Visa Revalidationの条件
 1. 30日以内の短期滞在
 2. Admission Stamp有効期限が切れていない
 3. ビザ申請をしていない
 4. ビザ発行が保留または拒否されている状態ではない
 5. テロ支援国家の国籍保有者でない
 6. 上にあげた国以外に渡航していない
③実際の体験談、飛行場でのトラブル
制度の詳細は必ずCBPのページで最新の情報を確認してください。2019年4月現在の条文で分からなかったことは、
・Non-immigrants with a valid (unexpired) admission stamp or paper from I-94, Arrival/Departure Record, endorsed by Department of Homeland Security (DHS).
⇒Valid Admission Stampとはパスポートの入国許可スタンプに記載された、滞在期限のこと。Jビザの場合はD/Sと記載され、これはDS2019の有効期限内は滞在できるということ。すなわち、パスポートと有効なDSを持っていればよし。Paper form I-94は電子化される前の、紙ベースの入国管理票のこと。現在はアメリカ入国時に申請しないともらえません。私は紙版I-94を持っていませんでしたので、念のためオンラインからI-94をコピーしておきましたが、入国審査官からはいらないと言われました。
Applied for a new visa which has not yet been issued
⇒私は次のビザ更新のためDS160を提出した状態だったので、もしかしたら"Apply for new visa"にカウントされるのではないかとヒヤリとしました。職場の担当者が専門家と相談してくれて、「"Apply for new visa"とは大使館に面談に行った人のことを指す」と確認してくれました。実際、入国審査では何も問題がありませんでした。
問題があったのは飛行場です。帰りの飛行機(デルタ)にチェックインをしようとしたところ、ビザが切れているため自動チェックインで引っ掛かり、有人のカウンターへ。ここからチェックインできるまでが長[雨]かった
やり取りはこんな感じでした。
 
私:「チェックインできなかった。Jビザはビザが切れていてもバハマから米国の再入国が認められている。」
担:「ビザが切れているからできないと思うよ~」
私:(職場の担当者からのメールを見せる。)「ほら、大丈夫って書いてるでしょ?」
担:「問い合わせる」
デルタ?の上司に電話をはじめる。そのような制度があることを知る。
担:「チェックインしてみるわね~。」⇒できない。
担:「ビザの有効期限を上書きしてチェックインしてみるわ。」⇒システムにはじかれる
担:「入国審査官のところに行って、直接話をしてくるわ。」
この時点で約20分経過している。徐に椅子から立ち上がり、ゆっくりといずこかへ歩き始める。(太っててゆっくり。歩き方、想像できるでしょう?)
(約20分経過)
担:「書類に不備がなければ入国できるそうだわ。」(さっきから言ってるじゃん!)
デルタ本部に電話を始める。システムの変更を依頼している様子。
担:「もう一回やってみるわね」(深いため息)
担:「あなたと奥さんの分はチェックインできたわ。でも子供さんの分はまだシステムが更新されていないわ」
もう一度電話を始める。
担:「チェックイン完了したわ、良い旅を~」
(最終的に空港に到着してから約1時間経過)
私:「サンキューマーム」
バハマでは手荷物検査のあと、バハマで米国の入国審査があります。(カナダと一緒。)
私:「ビザ切れているからRevalidationお願いします。」
CBP:「オッケー。プリントしたI-94はいらないから。」
5分とかからずあっさり終了。
デルタ航空という、大手航空会社のシステムですら、Automatic visa revalidationに対応していないとは予想外でしたが、一番警戒していた入管はあっさりでした。
教訓としては、ビザ切れ渡航をする場合は、チェックインに時間を要するものと思って、通常+1時間くらい余裕を持って空港に向かうようにする、入管職員以外はこの制度に詳しくないため、いろいろな説明方法を用意しておくということだと思います
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カンクン旅行④ [旅行]

◇カンクン旅行④




カンクンのホテルは大きく分けてオールインクルーシブリゾートとそうでない普通のホテルに分かれます。オールインクルーシブに泊っていると食事がすべて込みなのでホテル外に出るモチベーションが下がりますが、そうでないところに泊まっていると、ホテル外のアトラクションなどに行ってみようという気になります。(少なくとも私は。)
今回は、カンクン名物の海賊船ショー(Pirates of Carribean)です。
海賊船ショーをやっている会社は2種類あって、一つがCaptain Hook、もう一つが我々の参加したJolly Rogerです。左側がJolly Rogerの船、右側がCaptain Hookです。
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乗船します。海賊たちが出迎えます。
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出航すると海賊ショーが始まります。
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しばらくすると食事が始まります。Jolly Rogerは食事に力を入れていて、アルコールを含むドリンク飲み放題、食事もおいしかったです[exclamation×2]これはロブスターとステーキ。飲み物もなくなるとすぐに海賊さんが次の飲み物を聞きに来てくれます(笑)子供はなんとチキンテンダーとフライドポテトが無料です。
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食事が終わるとダンスタイム。船内は海賊の装飾がたくさんあり、子供たちも楽しんでました。
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大人も子供も楽しめる、カンクンの夜にピッタリのイベントで、オススメです[ひらめき]
次は、2つ目のホテル、Hyatt Ziva Cancunの様子です。
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カンクン旅行③ [旅行]

◇カンクン旅行③



今回はWestin Lagnamarのプール以外の部分を紹介します。
Westinはタイムシェアベースのホテルなので、規模の割にレストランは多くありません。売店には食料品が充実していて、種類は多くはありませんが、食料品や調味料をそろえることができます。
キッズクラブは3歳以上の子供を預けることができます。そのほか、卓球台やパターゴルフ、チェスなどがあります。次の写真はパターゴルフで、1回目であれば無料です。
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ホテルの正面、道向にはカンクン最大のショッピングセンター、La Isla Cancunがあります。ブランドショップ、お土産屋、レストラン、水族館、観覧車などがあります。食料品は小さなマーケットがあって、飲料、ビール、スナックなどを買うことができます。食料品は多くはありません。
ショッピングセンターからラグーン側
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レストランはメキシコ料理からハンバーガーショップ、アジアンレストランまで各種ありますが、個人的にはTaco y Tequilaというメキシコ料理レストランが良かったです。
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次は海賊船ショーの様子を紹介します。

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カンクン旅行② [旅行]

◇カンクン旅行②




カンクン旅行①の続きで、今回はWestin Lagunamarのプールの様子です。
プールは2つありますが、メインプールを紹介します。
プールの特徴は、プールサイドにプールコンシェルジュがいて色々お世話をしてくれます。椅子を探して、バスタオルで上手に椅子を作ってくれます。
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プールは上と下に分かれていて、間に橋が架かっています。両方ともインフィニティプールの仕様になっています。これは上のプールの様子。
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これは下のプールからビーチ方向を撮りました。
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下のプールからホテル側です。右手の茶色屋根の建物はバーになっていて、プールサイドチェアまで飲み物やピザを持ってきてくれます。
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上のプールには小規模ながらウォータースライダーがあります。
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今回の旅行中は風が強く、ビーチで遊んでいる人はほとんどいませんでした。プールがゴージャスなホテルはこういう時に、飽きることがないのでいいですね[ひらめき]
次回はWestin Lagumanarそのほかを紹介します。
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2019年版クレジットカードガイド(Chase 5/24ルール改悪) [クレジットカード]

◇2019年版クレジットカードガイド(Chase 5/24ルール改悪)




予定を変更して、クレジットカード関連の情報を。

魅力的な高還元率クレジットカードを多数発行しているChaseには5/24ルールという独自ルールがあります。これは24か月以内にクレジットカード(他社発行含む)を5枚以上作っていると、それ以上Chase発行カードの新規承認が下りなくなるというルールです。

これまでは5/24ルールが適用されるカードと適用されないカードに分かれていました(⇒こちら)が、昨年11月頃より、ほぼすべてのChase発行カードについてこのルールが適用されるようになりました。また、5/24ルールに関わらずカードを作れたChase Private Clientの顧客に対してもこのルールの適用が始まりました。"Selected for you"もダメになりました。

さらに、1日に何枚も応募するなど、短期間に多くのカードを申し込むような行為については厳しい取り締まりが始まった模様です。

したがって、クレジットカード発行については、より念入りな計画が必要になります。

なお、Marriottのカード(Marriott Bonvoy Card)については、一般カードがChaseより、上級カードとビジネスカードがAMEXから発行され、AMEXの一般カードについては申し込みできなくなりました。

2019年のお勧めの順番は以下の通りになります。

①JAL, ANA USA Cardでクレジットスコアを上げる。720程度になるまでひたすら我慢する。

AMEXのビジネスカードについては5/24ルールの適応外であることが多いので、ビジネスカードを発行してスコアを上げる。(ビジネスカードといってもAMEXがビジネスの内容あまり突っ込んで聞いてくることは少ない。)Blue Buisiness Plus Credit Cardが最初はいいと思います。

③残り4枚の中からいいものを選んでおく。

 1. Chase Sapphire Preferred
 2. Chase Sapphire Reserve
 3. World of Hyatt (絶対にオススメ[ひらめき]
 4. Marriott Bonboy
 5. United
 6. IHG
 7. British Airways
 8. Southwest
 9. Amazon

 ちなみに、1と2については、bonusの両取りができなくなったようです。

 私なら、Reserve, Hyatt, Unitedと、残り一枚は生活環境や貯めているポイントに応じて選ぶと思います。AmazonやWhole Foodsの利用が多ければAmazonを、IHGやANAホテルの利用が多ければIHGを、Southwestに乗る機会が多ければSouthwestを、JAL国内線の格安特典航空券狙いならBAといった具合です。

④4枚発行を終えたら、他社のカードを発行していく。

私個人は、BAのクレジットカードを狙っていたのですが、もう発行できなくなりました。非常に残念です。ポイントプログラムを含め、このようなルール改正(大抵、改悪)は非常に頻繁に行われますので「準備は入念に、思いたったら即行動」がアメリカでは必要だと思います。

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カンクン旅行① [旅行]

◇カンクン旅行①



ニューヨークの公立学校には2月の中旬にMid winter recessという一週間の休み期間があります。この期間を利用してカンクン旅行に行ってきました。
以前、ナイアガラの滝に行ったときに、帰りのJetBlueがかなり遅延して、6時間ほど遅れてニューヨークに到着したことを書きましたが、この時にお詫びとして頂いた$150のクーポンを利用しました。
NYからカンクンへ
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カンクンはメキシコのユカタン半島の先端に位置していて、NYからは3時間半程度のフライトです。東京から沖縄離島や台湾に行くようなイメージです。
カンクンの地理
カンクン地理.PNG
カンクンはカリブ海とニチュプテというラグーンに挟まれた、全長約20kmの細長い砂州に多くのリゾートホテルが密集していて、このエリアがホテルゾーンと呼ばれます。現地の人たちが暮らす市街地はラグーンの反対側の北側にあり、ダウンタウンとかEl Centroと呼ばれます。カンクン空港は砂州の南側からすぐの場所にあります。
空港からホテルへ
以前はUberが利用可能だったようですが、Taxi業界の反発で禁止となったようで、空港からホテルへの移動方法としては、①公共バス、②タクシー、③ツアーバス、④シャトルサービスです。
我々はUSA-Transfersという会社のシャトルサービスを利用しました。家族全員で往復$65(しかもprivate service)で、到着ホテルと出発ホテルを別々に指定できました。(我々は今回の旅行で3つのホテルを利用しました。)
①の公共バスは安いですが、初めての場合や子供連れは避けた方がよいです。②のタクシーはぼったくられることで有名で、絶対に避けましょう。③のツアーバスは往復$50ほどらしいですが、順番に客を降ろしていくので時間がかかります。
午後6時頃到着の便で、20分ほど早めに着きました。immigrationは20-30分ほどで通過できました。係員の処理も早かったです。(ホテルで聞いた話だと、前日は2時間程度かかったお客さんがいたそうです。)日本のパスポート保有者はビザ不要ですが、入国時にもらえる半券は出国までなくさないようにしてください。
税関も荷物チェックされることなく通過し、自動ドアを出ると、レンタカーやツアーデスクが並んでいますが、これを無視して外へ出ると、USA-transfersの看板を持っている人を発見!ほどなくバンに乗り込みます。
約20分で最初のホテル、Westin Lagnamar Ocean Resort & Spaに到着しました。
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ほぼ全室オーシャンビューでカンクンの美しいビーチが一望できます。2つのプール、ウオータースライダー、キッズクラブ、ミニゴルフなど施設も充実しています。
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ホテルの目の前はLa Isla Shopping villageというカンクン最大規模のショッピングモールとなっており、食事、買い物に困りません。家族4人、約$30でメキシカン料理がおなか一杯食べられます。NYで高いメキシコ料理を食べていることを思うと、幸福感で満たされます。
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ここのホテルの素晴らしいところは何といっても、キッチンと洗濯機が備え付けられていることです[exclamation]特に洗濯機はカンクンのホテルにはランドリールームすらないところも多いらしく、非常に重宝します。(着替えが増えると荷物が大きくなって、飛行機の荷物預入手数料がかかりますから・・・)
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このホテルはWestin vacation clubという所謂タイムシェアホテルとなっており、フロントさんに聞くと、おおよそ90%の人がタイムシェア利用の方だそうです。部屋の設備が充実しているのも納得です。
Westin Lagunamarはホテルの立地、設備、サービスの面で、かなりオススメホテル[ひらめき]です。
次はプールの様子を書こうと思います。

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